С 1 января 2026 года в России начнет действовать масштабная налоговая реформа, утвержденная Государственной Думой 20 ноября 2025 года. Изменения затронут ключевые аспекты налогообложения для бизнеса и физических лиц.
Для бизнеса основными изменениями будет ставка НДС, она повышается с 20% до 22%. Сохраняется льготная ставка 10% для социально значимых товаров, а также пониженные ставки 5% и 7% для отдельных видов деятельности. Также будет использоваться упрощенная система налогообложения: поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС - с 20 млн руб. в 2026 году до 10 млн руб. к 2028 году
Патентная система: сохранение права применения для стационарной торговли и грузоперевозок с постепенным снижением лимита доходов. Расширение перечня расходов на УСН "Доходы минус расходы" - теперь можно учитывать любые экономически обоснованные затраты
Новые сборы и изменения будут использоваться для технологического сбора на импорт и производство электроники до 5 тыс. руб. за единицу с 1 сентября 2026 года. Налогообложение букмекерских контор по ставке 7% с разницы между полученными ставками и выплаченными выигрышами. Продление льготных условий для ИТ-компаний и ускоренного порядка возмещения НДС
Льготы для граждан:
• Освобождение от налогообложения недвижимости и земельных участков в зонах ЧС и контртеррористических операций
• Транспортный налог: льготы для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей
• Земельный налог: увеличенные вычеты для многодетных семей
• НДФЛ: расширение социальных вычетов на спортивные занятия и освобождение выплат по программе "Земский тренер"
Дополнительные меры:
• Сельхозтехника: освобождение от налогообложения тракторов, комбайнов и специализированного транспорта
• Упрощение процедуры получения налоговой рассрочки
• Увеличение срока инвестиционного налогового кредита до 10 лет
• Расширение прав регионов в установлении инвестиционных налоговых вычетов
Реформа направлена на сбалансирование бюджетной системы при сохранении мер поддержки ключевых отраслей экономики и социально уязвимых категорий граждан. Окончательное принятие закона ожидается после одобрения Советом Федерации и подписания Президентом РФ.
Для бизнеса основными изменениями будет ставка НДС, она повышается с 20% до 22%. Сохраняется льготная ставка 10% для социально значимых товаров, а также пониженные ставки 5% и 7% для отдельных видов деятельности. Также будет использоваться упрощенная система налогообложения: поэтапное снижение порога доходов для уплаты НДС - с 20 млн руб. в 2026 году до 10 млн руб. к 2028 году
Патентная система: сохранение права применения для стационарной торговли и грузоперевозок с постепенным снижением лимита доходов. Расширение перечня расходов на УСН "Доходы минус расходы" - теперь можно учитывать любые экономически обоснованные затраты
Новые сборы и изменения будут использоваться для технологического сбора на импорт и производство электроники до 5 тыс. руб. за единицу с 1 сентября 2026 года. Налогообложение букмекерских контор по ставке 7% с разницы между полученными ставками и выплаченными выигрышами. Продление льготных условий для ИТ-компаний и ускоренного порядка возмещения НДС
Льготы для граждан:
• Освобождение от налогообложения недвижимости и земельных участков в зонах ЧС и контртеррористических операций
• Транспортный налог: льготы для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей
• Земельный налог: увеличенные вычеты для многодетных семей
• НДФЛ: расширение социальных вычетов на спортивные занятия и освобождение выплат по программе "Земский тренер"
Дополнительные меры:
• Сельхозтехника: освобождение от налогообложения тракторов, комбайнов и специализированного транспорта
• Упрощение процедуры получения налоговой рассрочки
• Увеличение срока инвестиционного налогового кредита до 10 лет
• Расширение прав регионов в установлении инвестиционных налоговых вычетов
Реформа направлена на сбалансирование бюджетной системы при сохранении мер поддержки ключевых отраслей экономики и социально уязвимых категорий граждан. Окончательное принятие закона ожидается после одобрения Советом Федерации и подписания Президентом РФ.